Устроившись на работу, вы, конечно же, будете знать, сколько вечно зелёных вам причитается за час вашего, будем надеяться, не адского труда. Умножив это на количество отработанных часов, вы легко получите сумму, которую вам должен выплатить наниматель за отработанную неделю. Получив на руки заветный чек, вы, вскоре обнаружите, что подсчитанная вами сумма заметно отличается от той, которая указана на чеке, причем не в вашу пользу. Да-да, это налоги и никуда от них не денешься. В соответствии с американским законодательством, все иностранные студенты, работающие в CШA, обязаны платить налоги со своей зарплаты. Обычно зарплата выдается чеком, и необходимые налоги удерживаются работодателем уже заранее, но, тем не менее, существует закон, позволяющий иностранцам вернуть выплаченные налоги в США, так как они не являются постоянными резидентами Соединённых Штатов.
Как участник международной обменной программы Work and Travel и нерезидент США, вы обязаны платить только следующие налоги на доходы:
Federal Income Tax (федеральный); State Income Tax (налог штата); Local Income Tax (местный или городской налог).
Не должны взиматься с участников программы следующие налоги:
Social Security Tax – FICA; Medicare Tax; Federal Unemployment Tax – FUTA.
При приеме на работу всегда заполняется форма W-4, в которой будущий работник указывает обстоятельства персонального налогообложения (его налоговый статус). Для того, чтобы не было недоразумений, при поступлении на работу вам нужно очень внимательно изучить и верно заполнить форму W-4. По окончании налогового года (31 декабря) работодатель обязан выслать на указанный в W-4 ваш домашний почтовый адрес форму W-2, которая содержит информацию о вашей зарплате и вычетах. Она является основным документом при возврате налогов. С этого момента можно начинать возврат налогов. Но, в крайнем случае, можно обойтись и без нее, если у вас есть корешок от чека последней зарплаты. Работодатель платит Вам зарплату чеками. Чаще всего эти чеки состоят из двух частей: чека и корешка. На корешке чека представлена информация о Вашей зарплате и уплаченных налогах за неделю и за весь предыдущий период работы. Поэтому на последнем чеке будет указана сумма заработанных денег и сумма уплаченных налогов за весь период работы. Таким образом, для возврата налогов необходимы следующие документы:
Формы W-2 или чеки последних зарплат от всех работодателей Копия визы Копия карточки Social Security Копия DS-2019 (если платились налоги Social Security и Medicare (FICA)
Деньги могут быть выплачены двумя способами: переводом непосредственно на ваш счет или персональным чеком. Если переводить на счет в белорусском банке или обналичивать чек на территории Беларуси, то и в том и в другом случае эти сведения будут переданы в налоговую РБ, поэтому деньги нужно перечислять на счет в американском банке, как описано в статье Обход налогов РБ. Для возврата налогов можно обратиться в одну из компаний, занимающихся возвратом налогов. Их очень много, например, TaxBack.COM. Их сайт в Интернет с одноимённым названием. Заполнять придётся совсем небольшую Заявку, приложить W-2 и отправить в Московское представительство компании. Примерно через 3-5 месяцев вы получите или банковский чек, или перевод на ваш валютный счёт (по вашему желанию). Компания возьмёт комиссию - 10% от той суммы, которую удастся вернуть. Всё это можно сделать и самостоятельно, хотя и не очень просто. Посему вам может пригодиться юридическая помощь. После получения W-2 form вам нужно будет заполнить декларацию 1040NR (или её облегчённый вариант - 1040NR-EZ). Внимание, заполнять вам требуется или 1040NR form, или 1040NR-EZ! Отличия форм 1040NR и 1040NR-EZ: первая более детальная и, заполняя её, вы просите предоставить вам определённые налоговые льготы. Т.е., вы показываете, что вы потратили определённую сумму на вашу поездку (стоимость программы, передвижение в США, проживание и питание). Эта часть вашего заработка вообще не должна облагаться налогом и то, что с вас удержали, подлежит возврату. Если вы не претендуете на возврат этих денег, то в таком случае вам нужно заполнять форму 1040NR-EZ (easy, т.е., облегчённую). После заполнения вы отправляете эту форму вместе с W-2 в Internal Revenue Service (Philadelphia, PA 19255, USA). Через несколько месяцев на указанный вами адрес придёт чек, который вы сможете обналичить в банке. По такой схеме вам удастся вернуть от 50% до 90% ваших налогов (в зависимости от того насколько серьёзно вы подошли к этому делу). Здесь идёт речь только о возврате Федерального налога. Вернуть налог Штата и местный налог (если они удерживались) так не получится - в каждом штате свои правила, поэтому придётся заниматься возвратом этих налогов отдельно.
